Какие долги не списываются при банкротстве физлица

Игорь Савельев. За годы практики накопилось, чем поделиться по этой теме.

Кратко

• Алименты, вред здоровью и текущие платежи после подачи заявления не списываются никогда, независимо от процедуры.
• Субсидиарная ответственность бывших директоров и учредителей компаний переживает личное банкротство почти в 100% случаев.
• Долги, возникшие из-за мошенничества или сокрытия имущества, суд оставляет в силе, даже если основная масса требований аннулирована.
• Штрафы за уголовные и административные правонарушения не сгорают, а вот налоговая задолженность может быть списана частично.
• Судебная и внесудебная процедуры отличаются порогом суммы долга — 500 тыс. рублей и диапазон 25 тыс.-1 млн рублей соответственно.

Что говорит закон о «несгораемых» долгах?

Базовая норма здесь одна — статья 213.28 Федерального закона №127-ФЗ. Она прямо перечисляет, какие обязательства переживают процедуру банкротства и остаются за должником даже после завершения реализации имущества. Закон делит такие долги на две большие группы.

Первая группа — это требования, которые изначально исключены из перечня списываемых, потому что связаны с личностью кредитора или носят публично-правовой характер. Сюда относят алименты, компенсации за вред жизни и здоровью, текущие платежи, возникшие после начала дела.

Вторая группа — долги, которые остаются из-за недобросовестного поведения самого должника. Если человек скрыл имущество, предоставил финансовому управляющему ложные сведения или получил кредит обманным путём, суд освобождает его от обязательств лишь частично, а иногда отказывает в списании полностью.

Поправки последних лет, в частности изменения, вносимые законами 154-ФЗ, 107-ФЗ и 298-ФЗ, уточнили порядок реализации единственного жилья и расширили список несгораемых требований. КонсультантПлюс регулярно обновляет комментарии к статье 213.28 с учётом этих правок — если хочешь свежую редакцию, там она есть с историей изменений.

Кстати, юридические порталы вроде Адвокатской газеты и klerk.ru обращают внимание: суды трактуют норму по-разному в зависимости от региона и конкретных обстоятельств дела. Формально закон один, но правоприменение живое, с нюансами.

Спишут ли алименты и вред здоровью?

Нет, эти обязательства не списываются ни при каком раскладе — суд их сохраняет полностью, независимо от суммы долга и результата процедуры. Причина проста: закон защищает не должника, а того, кому эти деньги причитаются.

Требования, связанные с личностью кредитора, — отдельная категория в статье 213.28. Туда входят:

• алименты на детей и других членов семьи;
• компенсации за вред, причинённый жизни или здоровью;
• возмещение морального вреда по решению суда;
• задолженность по заработной плате и выходным пособиям перед бывшими работниками, если должник был работодателем.

Логика законодателя понятна. Ребёнок, которому не платят алименты, или человек, пострадавший от действий должника, не должны страдать из-за финансовых проблем плательщика. Это персональные обязательства, которые нельзя переложить на общую массу кредиторов и обнулить процедурой.

По моим наблюдениям, многие должники искренне удивляются, узнав об этом на консультации у юриста. Кажется логичным: раз банкротство, значит всё чисто. На деле нет. Алиментные обязательства продолжают копиться даже во время процедуры, а исполнительное производство по ним просто приостанавливается на время реализации имущества, а не отменяется.

Отдельно стоит зарплата работникам, если человек банкротится как бывший индивидуальный предприниматель или руководитель. Она приравнена по защите к алиментам — тоже не списывается, потому что закон считает труд особой ценностью, которую нельзя обесценить процедурными механизмами.

Что происходит с текущими платежами?

Текущие обязательства — это долги, возникшие после подачи заявления о банкротстве. Они не входят в реестр требований и не списываются автоматически, потому что формально появились уже в ходе дела, а не до него.

Речь о коммунальных платежах, начисленных после старта процедуры, новых кредитах, которые должник, что удивительно, иногда пытается взять параллельно, а также штрафах за нарушение ПДД или неуплату транспортного налога.

Логика простая: банкротство закрывает прошлое, а не будущее. Пока идёт реализация имущества, человек продолжает жить, потреблять услуги, ездить на машине — и за всё это надо платить по-прежнему.

Финансовый управляющий следит именно за реестровыми долгами. Текущие платежи проходят вне его контроля, и должник обязан их обслуживать самостоятельно, из собственных средств, которые не входят в конкурсную массу.

Чем опасна субсидиарная ответственность?

Субсидиарная ответственность — это личный долг бывшего директора или учредителя компании за убытки, причинённые кредиторам юридического лица. Личное банкротство физлица её не отменяет, и это одна из самых болезненных ловушек для владельцев бизнеса.

Кто рискует попасть в такую ситуацию? Контролирующие лица — те, кто фактически принимал решения в компании: директора, участники с существенной долей, иногда главные бухгалтеры, если доказано их прямое влияние на банкротство фирмы.

Если арбитражный суд установил, что действия руководителя привели к банкротству юридического лица и невозможности расчёта с кредиторами, сумма ответственности превращается в личный долг физлица. И вот здесь начинается самое неприятное: этот долг переживает личное банкротство почти всегда.

• Ответственность директора за вывод активов компании перед её ликвидацией.
• Ответственность участника, если он давал обязательные указания, приведшие к убыткам.
• Ответственность за несвоевременную подачу заявления о банкротстве самой компании, когда признаки неплатёжеспособности были очевидны.

По данным юридических порталов, включая Банки.ру и Капитал, привлечение к субсидиарной ответственности растёт год от года — суды всё чаще идут навстречу кредиторам, которые доказывают вину бывших руководителей. Цифра оценочная, но тренд явно устойчивый.

Есть один момент, который часто упускают из виду: субсидиарная ответственность может быть установлена уже после завершения личного банкротства, если кредиторы юридического лица подадут иск позже. То есть формальное закрытие дела о личном банкротстве не даёт железной гарантии, что старые корпоративные истории не всплывут через год-два.

Какие долги остаются из-за недобросовестности?

Если должник ведёт себя нечестно во время процедуры, суд имеет право отказать в списании долгов частично или полностью — это прямо прописано в части 4 статьи 213.28. И применяется эта норма на практике далеко не редко.

Первая типичная ситуация — умышленное сокрытие или уничтожение имущества. Человек прячет автомобиль у родственников, оформляет квартиру на подставное лицо накануне подачи заявления, уничтожает документы о своих активах. Финансовый управляющий обязан проверить сделки за последние три года, и если находит признаки такого поведения, сообщает суду.

Вторая ситуация — мошенничество при получении кредита. Если человек указал в заявке на кредит заведомо ложные сведения о доходах или месте работы, а банк это докажет, соответствующий долг не списывается, даже если остальная задолженность аннулирована. Такое требование суд просто исключает из общего списания как отдельную позицию.

Третья и, пожалуй, самая рискованная — фиктивное или преднамеренное банкротство. Это когда должник искусственно создаёт видимость неплатёжеспособности, скрывая реальные доходы или активы, чтобы уйти от обязательств. Уголовная ответственность за это предусмотрена отдельно, а долги остаются в полном объёме.

Четвёртая история — заведомо ложные сведения, предоставленные финансовому управляющему в ходе самой процедуры. Сюда относят:

• искажение сведений о составе имущества;
• сокрытие банковских счетов, в том числе открытых на других лиц;
• предоставление подделанных документов о доходах или сделках;
• отказ отвечать на запросы управляющего или систематическое затягивание процесса.

«Суд может отказать в освобождении гражданина от обязательств, если установит, что при возникновении или исполнении обязательства должник действовал незаконно, в том числе совершил мошенничество, злостно уклонился от погашения задолженности, уклонился от уплаты налогов, представил заведомо недостоверные сведения» — норма, закреплённая в статье 213.28 закона №127-ФЗ.

Обидно наблюдать, как люди, у которых, по сути, был шанс на полное списание, теряют его из-за одной глупой попытки скрыть машину или дачу. Юристы, чьи материалы часто цитируют профильные издания вроде edin.center и ap-group.ru, регулярно подчёркивают: честность с финансовым управляющим окупается почти всегда, а попытки хитрить — почти никогда.

Списываются ли штрафы и налоговые долги?

Уголовные и административные штрафы не списываются при банкротстве физлица — это прямое исключение из статьи 213.28. Не важно, штраф за экономическое преступление или административное правонарушение — обязательство остаётся с человеком.

С налогами история сложнее и не такая однозначная. Задолженность перед бюджетом теоретически может быть включена в реестр требований кредиторов и списана вместе с остальными долгами. Но есть важное «но»: если налоговая служба РФ докажет, что должник преднамеренно уклонялся от уплаты налогов или сборов, конкретно эта задолженность из-под списания выводится.

Роль Налоговой службы РФ в деле о банкротстве заметная — она выступает как обычный кредитор, подаёт требования в реестр, участвует в собраниях кредиторов, а иногда инициирует проверку добросовестности должника отдельно. Если ФНС находит признаки схемы по уклонению от налогов, суд идёт навстречу ведомству и сохраняет эту часть долга.

По данным юридических агрегаторов, включая fcbg и Сравни, доля дел, где суд отказывает в списании налоговых долгов из-за доказанного умысла, остаётся небольшой относительно общего числа банкротств физлиц, но именно эти дела чаще всего оспариваются и доходят до вышестоящих инстанций. Цифра точная не публикуется в открытом доступе, поэтому ориентируйся на общий тренд, а не на конкретный процент.

Судебное или внесудебное банкротство — есть разница?

Да, разница существенная — и касается она не только процедуры, но и перечня долгов, которые можно закрыть. Судебное банкротство проходит через арбитражный суд и применяется при долге свыше 500 тыс. рублей. Внесудебное — упрощённая процедура через МФЦ, доступная при сумме долга примерно от 25 тыс.

Ключевое отличие — в перечне обязательств, которые нельзя закрыть через внесудебный порядок:

Плюс внесудебного порядка очевиден — дешевле и быстрее, не нужно платить за услуги финансового управляющего, минимум бумажной волокиты. Минус — жёсткие ограничения по сумме и упрощённая, но не более снисходительная проверка на недобросовестность. Если во время внесудебной процедуры у должника обнаружат новое имущество или доход, дело переводят в судебный формат автоматически.

Кстати, есть нюанс, который часто упускают: если при подаче заявления о внесудебном банкротстве должник скрыл часть кредиторов или указал неполный список долгов, а потом эти требования всплыли, они не списываются автоматически по завершении процедуры — их придётся закрывать отдельно, возможно, уже через суд.

Как избежать отказа в списании долгов?

Отказ в освобождении от обязательств — не редкость, и чаще всего его провоцируют сами должники своими же действиями до и во время процедуры. Разберём типичные ошибки и что с ними делать.

Самая частая проблема — попытка скрыть имущество или доходы перед подачей заявления. Люди дарят квартиру родственнику, переоформляют машину на друга, забывают упомянуть о вкладе в банке. Финансовый управляющий обязан проверить сделки за последние три года, и обнаруженная схема почти гарантированно приводит к отказу в списании.

Вторая ошибка — неполное или неверное заполнение заявления. Пропущенный кредитор, забытый займ у знакомого, неточная опись имущества — всё это выглядит подозрительно даже если было случайной небрежностью.

Третья история — конфликт с финансовым управляющим. Некоторые должники воспринимают его как врага, отказываются отвечать на запросы, задерживают документы. А между тем именно от отношений с управляющим часто зависит, как суд оценит добросовестность в итоге.